Selon l’OCDE (l’organisation de coopération et de développement), en 2024 en France, sur 100 € que coûte un salarié à son employeur, 54 € sont versés dans la poche d’un salarié et 46 € sont prélevés en impôts et en cotisations. Dans ce classement, la France est deuxième après la Belgique. La France fait donc partie du haut du palmarès concernant la taxation du travail. À noter que ces données ne prennent pas en compte la TVA.
Dans cet article, je vais vous parler des différentes taxes, impôts et cotisations qui vont vous permettre de comprendre le mensonge du salaire. Vous allez apprendre à distinguer le salaire brut du salaire net, pour ne pas vous faire avoir par les illusions salariales et saisir ce qu’est le pouvoir d’achat réel.
Le mensonge du salaire : pourquoi votre revenu n’est pas celui que vous pensez
En France, le salaire ne peut pas être inférieur au SMIC (salaire minimum interprofessionnel de croissance). Depuis le 1er janvier 2026, ce dernier s’élève à 1 823,03 € brut, ce qui donne un taux horaire de 12,02 € de l’heure. À titre comparatif, en 2019, le tarif était de 10,03 € de l’heure. Depuis, il ne fait qu’augmenter.
👉 Ce salaire brut ne reflète pas le montant que vous recevrez sur votre compte en banque, car cette rémunération correspond au moment avant prélèvement des cotisations sociales. Dans un second temps, vous avez le salaire net. Lui n’ont plus ne correspond pas à la vérité, étant donné que l’impôt sur le revenu n’a pas encore été prélevé. Prenons l’exemple du salaire de David.
👉 Ce schéma vous montre que le salaire brut que vous négociez lors de vos entretiens d’embauche diffère considérablement du salaire réel que vous aurez tous les mois. Entre le salaire brut et sa rémunération nette après impôt sur le revenu, David a perdu 615 €. Cela donne une réalité du pouvoir d’achat totalement différente. Le mensonge du salaire s’illustre dès cet exemple et contribue au mythe du salaire élevé ! Cela n’aide pas à bien gérer son argent !
Le salaire super brut : ce que votre employeur paie réellement
Définition du super brut
💰Le salaire super brut est le deuxième élément concret montrant le mensonge du salaire. Ce traitement comprend :
- Le salaire brut prenant en compte les cotisations salariales qui vous sont prélevées.
- Les charges patronales que votre employeur finance.
Ces deux éléments additionnés correspondent aux dépenses totales de votre dirigeant. Il est possible de trouver ce montant sur votre fiche de paie. Au quotidien, vous entendez souvent parler des notions de salaire brut et net, mais plus rarement celle de « super brut ». D’ailleurs, il est absent de votre contrat de travail ! C’est pour cela que son montant n’apparaît jamais clairement dans notre perception.
Reprenons l’exemple de David. Avec un salaire de 2 500 € brut, le super brut correspond à une somme de 2 904 €. Rappelez-vous que le revenu net après impôt de ce salarié est de 1 885 €. L’écart est donc de plus de 1 000 € ! Lorsque le montant arrive sur votre compte, vous êtes déjà très loin du super brut. Très peu de Français sont conscients de ce montant, ce qui ne favorise pas la transparence salariale.
Les charges de votre employeur concernent par exemple : l’assurance chômage, l’allocation familiale, les accidents de travail, etc.
Les cotisations sociales : ce qui est prélevé avant que vous touchiez votre salaire
Le prélèvement des cotisations sociales, c’est une transition du salaire brut vers le salaire net avant impôt. Je vais analyser avec vous ces contributions en utilisant toujours l’exemple de David, qui a un salaire, je vous le rappelle, de 2 500 €. Vous pouvez d’ailleurs calculer vos cotisations sociales. Toutes les charges que je vais vous présenter sont prélevées sur vos cotisations, mais aussi sur celles de votre employeur. Ici, nous parlerons seulement des montants que vous payez.
🧑🦳Dans un premier temps, avec ces charges, vous cotisez pour la retraite. Ce n’est pas pour votre retraite, mais pour celle des Français qui sont retraités en ce moment. En France, nous sommes dans un système par répartition. Quand ce sera votre tour, les travailleurs cotiseront pour votre retraite à vous. Cela garantit un revenu pour votre pension se situant entre 60 et 70 %. Ce chiffre est calculé sur votre dernier salaire. Pour David, ce montant est égal à 282,75 €.
💉Ensuite, une partie de votre rémunération est prélevée pour les contributions à votre santé, notamment pour l’assurance maladie. Cela va vous permettre de récupérer une fraction des soins médicaux et de couvrir intégralement vos traitements liés à une pathologie grave. Pour David, cela correspond à 20 €.
En ce qui concerne l’assurance chômage, elle est entièrement à la charge de votre dirigeant. Le patron de David débourse 106,25 € pour cela.
Maintenant, je vais vous parler des cotisations qui ne sont payées que par vous : la CSG (contribution sociale généralisée) et la CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale).
La CSG a été établie par la loi de finances de 1991 pour soutenir la protection sociale. Cette cotisation est prélevée sur tous les gains monétaires potentiels : salaires, primes, indemnités, pension de retraite, allocation chômage, etc. Pour David, cela correspond à 168,39 €. Ce paiement est déductible de l’impôt sur le revenu.
La CRDS est une cotisation prélevée sur presque tous les revenus. Elle a été créée en 1996 pour rembourser la dette sociale, elle est temporaire, mais régulièrement reconduite. Elle a pour but de combler le déficit de la Sécurité sociale.
👉Pour David, la partie non déductible de l’impôt sur le revenu qu’il verse pour la CSG et la CRDS est de 71,81 €.
Notre salarié paie donc des cotisations pour un montant de 542,95 €. Il y a un réel écart entre le salaire net et le brut. Tout le monde devrait avoir bien en tête ces chiffres pour plus de transparence salariale et pour diminuer le mensonge du salaire.
L’impôt sur le revenu : ce que vous reversez après avoir été payé
👉 À savoir, il n’y a pas eu de loi de finances pour 2026 à la fin 2025. Il n’y a donc pas eu de revalorisation de l’impôt sur le revenu, le barème reste inchangé par rapport à l’année précédente.
Cette taxe est calculée à partir de votre salaire net. Le calcul se fait en trois étapes :
- Prenez votre revenu net imposable et divisez-le par le nombre de parts de votre famille (une part pour un adulte et une demi-part pour un enfant).
- Avec l’issue atteinte, il vous faut regarder dans quelle catégorie vous vous trouvez et appliquer le pourcentage adéquat.
- Dernière étape : multiplier le résultat obtenu à la phase deux par le nombre de parts correspondant à votre famille.
Tableau relatif aux barèmes de 2025 sur les revenus de 2024.
| Tranches pour une part | Pourcentage imposable sur cette tranche |
|---|---|
| De 0 à 11 497 € | 0 % |
| De 11 498 € à 29 315 € | 11 % |
| De 29 316 € à 83 823 € | 30 % |
| De 83 824 € à 180 294 € | 41 % |
| Revenu supérieur à 180 294 € | 45 % |
Reprenons l’exemple de David. Son salaire net imposable par mois est de 2 048,87 €, ce qui donne sur 1 année : 24 586, 44 €. Il doit effectuer les opérations suivantes : 24 586,44 €, divisés par 1 = 24 586,44 €.
Le revenu de David va traverser plusieurs tranches :
- La tranche 1 de 0 € à 11 497 € = 0 €.
- Voici la deuxième tranche, qui s’étend de 24 586,44 à 11 497 €, pour un total de 13 089,44 €. 11 % de ce résultat = 143 984 €.
Le prélèvement à la source de David sera de 1 439,84 €. Il y a donc une différence entre le salaire net avant impôt et après l’application du taux d’imposition. Cela a un impact sur le revenu disponible et la réalité du pouvoir d’achat. Lors de son entretien d’embauche, David a calculé son revenu net à partir de son salaire brut, mais ce chiffre ne correspond pas à la réalité si vous ne déduisez pas vos impôts sur le revenu ! Cela participe au mensonge du salaire et à la non-transparence salariale !
La TVA : l’impôt invisible sur ce qu’il vous reste
La TVA (taxe sur la valeur ajoutée) est un impôt invisible. C’est celui qui rapporte le plus. Par exemple, pour 2025, le rendement net de la TVA est estimé à 11,4 millions d’euros. Cette dernière est un impôt indirect qui s’ajoute aux produits que vous achetez. C’est pour cela que l’on retrouve les mentions HT (hors-taxes) qui correspondent à ce que le vendeur perçoit et TTC (toutes taxes comprises) qui comprennent notamment la TVA. Son taux normal est depuis le 1er janvier 2014 de 20 %.
💰Après avoir payé les cotisations sociales et l’impôt sur le revenu, votre salaire net ne représente toujours pas le pouvoir d’achat réel, car la taxation de la consommation n’est pas prise en compte.
Vous pouvez constater que, depuis le début, on suit une logique d’imposition en cascade. Cela veut dire que le gouvernement ne prélève pas d’un « seul coût » les ménages, mais par étapes, dans un ordre précis.
Fiscalement, c’est intéressant. Cependant, il est plus compliqué pour les Français de dire le montant exact des taxes auxquelles ils sont assujettis. Ce qui ne les aide pas à économiser de l’argent. De plus, j’ai parlé uniquement dans cette partie de la TVA, mais elle n’est malheureusement pas la seule. Il y a aussi : la taxe foncière, la taxe sur les ordures ménagères, etc. La liste est longue ! Cela contribue au mensonge du salaire.
Finalement, quel montant de votre travail vous appartient réellement ? Il est difficile d’avoir une vision globale de ce que l’on vous prélève en taxe, car nous sommes imposés à différentes étapes. Ce qui n’aide pas la transparence salariale. Le salaire brut que vous négociez lors d’un entretien, le salaire net que vous avez calculé à partir de ce dernier ou le salaire net réel après l’impôt sur le revenu, ne correspond pas à la réalité de votre pouvoir d’achat. Cela ne facilite pas l’obtention d’une vision claire de sa rémunération et il est plus difficile d’organiser sa gestion budgétaire. De plus, les taxes sont amenées à évoluer, c’est un élément que l’on ne peut pas contrôler.
Le seul moyen pour compenser est de s’éduquer financièrement. Vous pouvez commencer par ma Formation en Bourse. Elle vous permettra de protéger votre avenir en générant des revenus passifs.
